SERVICII PROFESIONALE
DE AUDIT FISCAL
LEXBRIDGE AUDIT

AUDIT ȘI PREVENIREA RISCURILOR FISCALE

Într-un context economic tot mai dinamic și marcat de reglementări stricte, companiile se confruntă cu provocări fiscale complexe, unde orice abatere sau neconformitate poate conduce la consecințe financiare semnificative și riscuri juridice reale.

Scopul principal al controalelor fiscale nu se limitează la simpla identificare a neconformităților administrative, ci urmărește în mod activ asigurarea respectării legislației fiscale și recuperarea veniturilor bugetare nerealizate. În acest context, autoritatea fiscală aplică o serie de măsuri ferme și eficiente, printre care:

Aplicarea sancțiunilor contravenționale
Calcularea penalităților și majorărilor de întârziere
Refuzul deducerii TVA
Blocarea conturilor bancare
Ajustarea bazei impozabile prin metode directe și indirecte de estimare

Potrivit Art. 132⁴ din Codul fiscal, Serviciul Fiscal de Stat are atribuții extinse, inclusiv constatarea infracțiunilor economice, efectuarea urmăririi penale și desfășurarea activităților speciale de investigație, conform Codului de procedură penală.

Astfel, riscurile fiscale pot escalada rapid – de la simple abateri administrative – la infracțiuni economico-fiscale prevăzute în Capitolul X din Codul Penal al Republicii Moldova, cum ar fi:

Art. 241 – Practicarea ilegală a activității de întreprinzător
Art. 242 – Pseudoactivitatea de întreprinzător
Art. 244 (alin. 1) – Evaziunea fiscală a întreprinderilor, instituțiilor și organizațiilor, constând în eschivarea intenționată de la plata obligațiilor fiscale. Această faptă este sancționată cu amendă între 9.000 și 13.000 de unități convenționale sau cu până la 6 ani de închisoare
Art. 335 – Falsul în documente contabile (facturi sau alte înscrisuri conținând informații denaturate)

La LexBridge Audit, sprijinim companiile să gestioneze cu succes provocările fiscale, oferind:

Prevenirea sancțiunilor și penalităților
Încadrarea fiscală corectă a tranzacțiilor
Identificarea și neutralizarea riscurilor fiscale ascunse
Pregătirea temeinică pentru inspecții și investigații oficiale

Abordarea noastră se bazează pe legislația fiscală națională, completată de standarde internaționale (OCDE, BEPS, IFRS), având drept obiectiv oferirea unei viziuni clare, obiective și complete asupra poziției fiscale a companiei tale, sprijinind astfel decizii strategice informate și durabile.

CE ESTE AUDITUL FISCAL?

Auditul fiscal reprezintă un proces riguros, structurat și independent de examinare a documentației contabile, a declarațiilor fiscale și a operațiunilor economice desfășurate de un contribuabil, cu scopul principal de a evalua gradul de conformitate fiscal cu legislația fiscală în vigoare în Republica Moldova. Acest proces verifică corectitudinea și legalitatea tratamentelor fiscale aplicate de companii, persoane fizice autorizate și alte entități economice.

Auditul fiscal este realizat conform cerințelor Codului Fiscal al Republicii Moldova și standardelor internaționale recunoscute, precum cele emise de OCDE, principiile BEPS și regulile contabile IFRS. Prin audit fiscal Moldova, se asigură transparența și corectitudinea înregistrărilor contabile și fiscale, protejând contribuabilii de sancțiuni și penalități.

În cadrul procesului de audit fiscal Moldova, se analizează cu atenție toate documentele contabile relevante: facturi, contracte, registre contabile, extrase bancare, avize, documente vamale și alte documente justificative, pentru a confirma veridicitatea sumelor declarate către autoritatea fiscală și conformitatea acestora cu normele legale.

LexBridge Audit este lider în furnizarea de servicii audit fiscal Chișinău și consultanță fiscală Moldova, oferind soluții complete de asistență audit fiscal Moldova pentru companii mari, IMM-uri și alte entități economice. Echipa noastră de experți fiscali Chișinău garantează o verificare fiscală Chișinău riguroasă, adaptată la cerințele Codului Fiscal Moldova și normelor emise de Serviciul Fiscal de Stat.

Ne concentrăm pe prevenirea riscurilor fiscale Moldova, oferind servicii specializate de audit TVA Moldova, audit contabil Moldova și optimizare fiscală Moldova. Astfel, contribuim la asigurarea unei conformități fiscale totale, evitarea penalităților fiscale și reducerea riscurilor de sancțiuni fiscale. Cu ajutorul LexBridge Audit, companiile pot beneficia de soluții eficiente pentru audit tranzacții companii Moldova și gestionarea riscurilor fiscale, protejându-și afacerea împotriva evaziunii și altor nereguli fiscale.

Un alt aspect esențial al auditului fiscal este evaluarea coerenței între forma juridică și substanța economică a operațiunilor fiscale, identificând potențiale zone de risc fiscal, omisiuni sau erori în interpretarea normelor, care pot conduce la recalificări, ajustări ale bazei impozabile sau aplicarea de sancțiuni.

Mai mult decât o simplă verificare contabilă, auditul fiscal are un rol proactiv în prevenirea neconformităților fiscale, oferind o evaluare obiectivă și documentată a poziției fiscale a contribuabilului. Astfel, devine un instrument strategic de guvernanță financiară, esențial pentru companii, organizații non-profit și persoane fizice autorizate.

Pentru o relație clară, transparentă și predictibilă cu autoritatea fiscală, alege LexBridge Audit – expertiza ta în audit fiscal Moldova și consultanță fiscală la Chișinău. Cu noi, ai garanția unei conformități fiscale impecabile și protecție maximă împotriva riscurilor și sancțiunilor fiscale.

OBIECTIVELE STRATEGICE ALE AUDITULUI FISCAL

În contextul actual al unei fiscalități tot mai complexe și al exigențelor sporite privind transparența financiară, auditul fiscal îndeplinește o serie de obiective strategice, esențiale pentru conformitate, eficiență și protecție juridico-financiară. Aceste obiective sunt formulate în acord cu principiile statuate în doctrina de specialitate și în legislația fiscală națională și internațională:

VERIFICAREA CORECTITUDINII VENITURILOR DECLARATE, inclusiv a PROVENIENȚEI ACESTORA (naționale sau internaționale), în scopul prevenirii riscurilor de EVITARE FISCALĂ, SUBDECLARARE sau DUBLĂ IMPUNERE.

EVALUAREA CHELTUIELILOR ȘI A DEDUCERILOR FISCALE aplicate de contribuabil, cu accent pe JUSTIFICAREA ECONOMICĂ, DOCUMENTAREA COMPLETĂ și ELIGIBILITATEA ACESTORA PENTRU DEDUCERE, conform CODULUI FISCAL și STANDARDELOR CONTABILE APLICABILE.

ANALIZA PROCEDURILOR CONTABILE ȘI FISCALE utilizate de entitate, din perspectiva conformității cu STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ (IFRS), PRINCIPIILE CONTABILE GENERAL ACCEPTATE (GAAP) și GHIDURILE OCDE PRIVIND PREȚURILE DE TRANSFER.

IDENTIFICAREA ERORILOR, OMISIUNILOR SAU ABATERILOR FISCALE ce pot conduce la AJUSTĂRI ALE BAZEI IMPOZABILE, APLICAREA PENALITĂȚILOR, sau chiar SANCȚIUNI FISCALE din partea autorităților competente, în special SERVICIUL FISCAL DE STAT.

PREGĂTIREA PENTRU UN EVENTUAL CONTROL FISCAL OFICIAL, prin VALIDAREA PROCESELOR FISCALE INTERNE, IDENTIFICAREA PUNCTELOR DE RISC și CORECTAREA DEFICIENȚELOR înainte ca acestea să fie constatate de autorități.

Aceste obiective reflectă nu doar un demers tehnic, ci și unul strategic, prin care se consolidează GUVERNANȚA FISCALĂ, se diminuează RISCURILE FINANCIARE ȘI REPUTAȚIONALE, și se creează un cadru stabil pentru DEZVOLTAREA SUSTENABILĂ A ACTIVITĂȚII ECONOMICE.

CE VERIFICĂM ÎN CADRUL UNUI AUDIT FISCAL?

IMPOZITUL PE VENIT
Realizăm o analiză detaliată a clasificării veniturilor, a justificării deducerilor aplicate și a corectitudinii cotelor stabilite, cu scopul de a minimiza riscurile de plată în exces sau erori de calcul.

TVA
Verificăm corectitudinea calculării și deducerii TVA-ului, particularitățile tranzacțiilor reglementate, aplicarea regimurilor speciale, tranzacțiile transfrontaliere, mecanismul de taxare inversă și ajustările aferente.

CONTRIBUȚII SOCIALE ȘI MEDICALE
Analizăm exactitatea calculului și declarării contribuțiilor, precum și conformitatea acestora cu cerințele legale, în funcție de categoriile de angajați și alți contribuabili.

FACILITĂȚI ȘI SCUTIRI FISCALE
Evaluăm aplicarea completă și corectă a facilităților și scutirilor fiscale (de exemplu, pentru IT Park, ÎMM, zone economice speciale și altele), în raport cu condițiile prevăzute de legislație.

AMORTIZAREA ȘI CHELTUIELILE
Verificăm alegerea metodei de amortizare, durata de utilizare a mijloacelor fixe și admisibilitatea cheltuielilor, excluzând penalitățile, amenzile și costurile publicitare nejustificate.

TRANZACȚII CU PERSOANE AFILIATE
Analizăm respectarea principiului valorii de piață („arm’s length”), existența și completitudinea documentației aferente prețurilor de transfer și evaluăm riscurile unei eventuale recalculări a profitului.

TVA ȘI ACCIZE ÎN DOMENII SPECIALE
Confirmăm corectitudinea aplicării cotelor TVA și accizelor pentru bunuri și servicii reglementate, inclusiv produse digitale, bunuri și servicii importate, precum și cele supuse regimurilor fiscale speciale.

COERENȚA DOCUMENTARĂ ȘI REALITATEA ECONOMICĂ A OPERAȚIUNILOR
Corelăm datele din contracte, facturi, procese-verbale de recepție și evidența contabilă, pentru a verifica dacă operațiunile au o substanță economică reală, dincolo de simpla formalizare.

MODIFICĂRI LEGISLATIVE
Monitorizăm modificările recente ale legislației fiscale (de exemplu, privind regimurile PFA, regimuri mixte etc.), analizăm impactul asupra afacerii și oferim suport pentru adaptarea proceselor interne.

AUDIT FISCAL ȘI STANDARDE INTERNAȚIONALE
Pentru companiile cu activitate internațională, oferim soluții integrate:

Analiza structurii corporative – sucursale, filiale, grupuri de companii

Verificarea tranzacțiilor și contractelor transfrontaliere

Configurarea și auditarea documentației de prețuri de transfer (Master File / Local File)

Asistență în aplicarea convențiilor internaționale de evitare a dublei impuneri

DE CE SĂ ALEGI LEXBRIDGE AUDIT?

La LexBridge Audit, auditul fiscal nu este doar o formalitate, ci o fundamentare strategică pentru decizii fiscale sigure, optimizare legală și gestionarea eficientă a riscurilor. Construim împreună un cadru fiscal solid, adaptat constant legislației în schimbare și realităților afacerii tale.

EXPERIENȚĂ FISCALĂ SUSȚINUTĂ DE PRACTICĂ

Echipa noastră este formată din auditori și specialiști cu experiență îndelungată în cadrul Inspectoratului Fiscal de Stat, inclusiv în domenii precum controlul contribuabililor mari și analiza politicilor fiscale. Cunoaștem în detaliu modul de gândire și acțiune al autoritaților fiscale, criteriile de evaluare a riscurilor aplicate și metodele de organizare a controalelor.

Această perspectivă internă ne permite să anticipăm acțiunile posibile ale autorităților fiscale, să dezvoltăm strategii practice și bine fundamentate de protecție, să asigurăm o pregătire proactivă pentru controale și să reducem eficient riscurile fiscale și ajustările neprevăzute.

EXPERTIZĂ FISCALĂ COMPLETĂ – NAȚIONALĂ ȘI INTERNAȚIONALĂ

Stăpânim în profunzime atât Codul Fiscal al Republicii Moldova, cât și standardele internaționale de conformitate (inclusiv OCDE, BEPS). Aplicăm aceste cunoștințe în mod practic, pentru a anticipa riscurile și a dezvolta soluții sustenabile pentru clienți cu expunere fiscală semnificativă.

SERVICII PERSONALIZATE DE AUDIT FISCAL

Fiecare entitate are o structură unică. De aceea, auditul nostru se bazează pe o analiză detaliată a industriei, a fluxurilor financiare și a riscurilor specifice. Propunem strategii fiscale adaptate, menite să maximizeze avantajele și să diminueze expunerea fiscală.

TEHNOLOGIE DE ULTIMĂ GENERAȚIE

Utilizăm instrumente digitale avansate și software-uri specializate, care asigură un proces de audit transparent, eficient și complet trasabil. Tehnologia modernă ne permite să livrăm rezultate clare, documentate și verificabile, într-un timp optim.

ABORDARE PROACTIVĂ PENTRU GESTIONAREA RISCURILOR

La LexBridge Audit, nu reacționăm la probleme, ci le prevenim activ. Implementăm o mentalitate proactivă, menită să asigure conformitate continuă și aliniere permanent la modificările legislative și operaționale.

SUPORT JURIDIC ÎN LITIGII ȘI CONTESTAȚII FISCALE

Oferim asistență juridică specializată, prin juriști cu expertiză în drept fiscal și procedure administrative. Acoperim:

Interpretarea corectă a legislației fiscale
Redactarea și depunerea contestațiilor fiscale, în termen legal
Reprezentarea în fața autorităților fiscale și a instanțelor
Elaborarea de strategii juridice de apărare, pentru minimizarea impactului sancțiunilor

Transformăm potențialele riscuri și conflicte fiscale într-un proces gestionat clar, rațional și eficient.

CE OBȚII ÎN URMA UNUI AUDIT FISCAL REALIZAT DE LEXBRIDGE?

Auditul fiscal nu reprezintă doar o verificare tehnică a conformității, ci un instrument strategic de analiză, prevenție și fundamentare decizională. În urma unei misiuni de audit fiscal realizate de echipa LexBridge Audit, vei beneficia de un set de livrabile cu valoare practică și juridică ridicată, care consolidează poziția fiscală a organizației tale:

IMAGINE CLARĂ ȘI DOCUMENTATĂ A SITUAȚIEI FISCALE ACTUALE, reflectând cu acuratețe tratamentele fiscale aplicate, respectarea cerințelor legale și riscurile potențiale aferente fiecărui tip de tranzacție sau operațiune.
IDENTIFICAREA STRUCTURATĂ A ZONELOR DE RISC ȘI NON-CONFORMITATE, printr-o analiză detaliată a elementelor de natură fiscală care pot genera ajustări, sancțiuni sau litigii în cazul unui control oficial.
RECOMANDĂRI PRACTICE ȘI PERSONALIZATE PENTRU OPTIMIZAREA FISCALĂ, cu respectarea deplină a cadrului legal, în vederea reducerii sarcinii fiscale, eficientizării fluxurilor financiare și alinierii tratamentelor contabile la cele fiscale.
PREGĂTIRE STRATEGICĂ PENTRU CONTROLUL FISCAL, prin corectarea punctelor vulnerabile identificate și consolidarea proceselor interne, în vederea diminuării riscurilor asociate verificărilor din partea autorităților fiscale.
VALIDARE EXTERNĂ A CONFORMITĂȚII FISCALE ȘI CONTABILE, care adaugă un nivel suplimentar de încredere și transparență în relația cu investitorii, partenerii comerciali sau instituțiile de reglementare.
SUPORT FISCAL CONTINUU, inclusiv consultanță pe termen lung, actualizări legislative și asistență în luarea deciziilor fiscale, pentru menținerea unei poziții conforme și sustenabile în timp.

Această abordare integrată și fundamentată juridic transformă auditul fiscal dintr-o obligație formală într-un avantaj competitiv real, capabil să susțină dezvoltarea durabilă a oricărei entități economice.

LexBridge Audit este înregistrată oficial în Registrul Public al Entităților de Audit din Republica Moldova cu nr. 2507147. Acest statut confirmat reflectă respectarea cadrului legal și angajamentul nostru față de standardele internaționale în audit financiar și corectitudine profesională

PREȚURI ȘI TARIFE PERSONALIZATE LA AUDIT FISCAL

Cu LexBridge Audit, nu doar respectați cerințele legale — investiți într-un partener strategic care vă oferă vizibilitate, siguranță și valoare adăugată.

Beneficiu imediat: control fiscal real, protecție juridică solidă și sprijin în decizii strategice, printr-o investiție eficientă și previzibilă.

Fără tarife standard – fiecare ofertă este personalizată, în funcție de dimensiunea companiei, riscurile specifice și obiectivele urmărite.

Costuri optimizate, transparență totală și flexibilitate maximă – pentru un audit care lucrează în favoarea companiei dumneavoastră.

Solicitați acum o ofertă personalizată și transformați Auditul Fiscal într-un instrument de protecție și creștere sustenabilă.

SOLICITĂ O OFERTĂ

SIGURANȚĂ FISCALĂ. STRATEGIE CLARĂ. DECIZII INTELIGENTE.

SERVICII PROFESIONALE DE AUDIT FISCALLEXBRIDGE AUDIT